by 
På Costa Prime Realty, samtalar jag med många köpare varje dag, och varje dag svarar jag på samma fråga: 'Vad är fastighetsbeskattningen?' Nja, det beror på fastigheten. Det finns moms på nya fastigheter, ITP för begagnade fastigheter, AJD samt moms vid nyproduktion, kapitalvinstskatt vid försäljning av fastighet och till och med avkastningsbeskattning eller inkomstskatt på kort- eller långvarig uthyrning. Det beror också på om du är EU-medborgare, icke-EU-medborgare eller spansk skattskyldig. Det är enkelt, med endast tre fallscenarier. Låt oss gå igenom dem tillsammans.
Mitt namn är Izidor och många kunder har nyligen frågat mig samma frågor om fastighetsbeskattning i Spanien, särskilt i Costa del Sol-området.
Köpare från länder som Storbritannien, Tyskland, Bulgarien och USA oroar sig ofta för skatter när de köper eller säljer egendom i Spanien.
Den här guiden är utformad för att vara enkel och lättförståelig, särskilt för utländska köpare och expats.
Varför fastighetsskatter i Spanien förvirrar många köpare
Kanske beror det på de obekanta förkortningarna och bristen på information om vad de betyder. När man köper eller äger fastighet i Spanien kan flera skatter bli tillämpliga.
Kom ihåg att du kommer att se olika momssatser, ITP och AJD i alla autonoma regioner när du köper en fastighet. Här, vi kommer endast att tala i kontexten av Andalusien, specifikt Costa del Sol:
- VAT (IVA) for new properties
- ITP för begagnade fastigheter
- AJD (Stamp Duty) for new properties
- Capital Gains Tax when selling a property
- Inkomstskatt om fastigheten hyrs ut
- I vissa fall förmögenhetsskatt
Det beror också på om du är:
- Spanish tax resident
- EU resident
- Non-EU resident
Så istället för komplicerade förklaringar håller vi det enkelt. Det finns tre huvudscenarier som de flesta köpare på Costa del Sol bör förstå.
Fastighetsskatt i Spanien vid köp (Costa del Sol)
Skatten beror huvudsakligen på om fastigheten är ny eller begagnad.
Begagnad fastighet (vanligast på Costa del Sol)
Skatter:
- ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales) – Transfer Tax: about 7% in Andalusia
- Paid once when buying
Exempel:
- Tysk köpare köper fastighet för €500,000
- ITP ≈ €35,000
Ny bostad från en utvecklare
Skatter:
- VAT (IVA – or Impuesto sobre el Valor Añadido): 10%
- AJD (Actos Jurídicos Documentados) Stamp Duty: ~1.2%
Exempel:
- Brittisk köpare köper ny lägenhet €400,000
- VAT = €40,000
- AJD ≈ €4,800
Ytterligare köp kostnader:
- Notary and registry 1–2%
Årlig fastighetsskatt i Spanien för EU- och icke-EU-ägare
Många köpare söker Spaniens fastighetsskatt för utlänningar eller Spaniens fastighetsskatt för icke-EU.
Den goda nyheten: EU- och icke-EU-ägare betalar vanligtvis samma fastighetsskatter.
Den viktigaste årliga skatten är:
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) – Local Property Tax
- Betalas till kommunen
- Based on cadastral value
Typiskt utbud på Costa del Sol:
- €400 – €1,200 per year
Exempel:
Lägenhet i Estepona värderad €500k
IBI ≈ €700/year
Om du inte bor i Spanien, finns det även icke-resident inkomstskatt.
Satser:
- EU residents (Germany, Bulgaria, Netherlands, etc.): 19%
- Non-EU residents (UK, US): 24%
Exempel:
Property cadastral value €120,000
Annual tax roughly €250 – €500
Fastighetsbeskattning vid försäljning av bostad i Spanien
När man säljer en fastighet på Costa del Sol betalar säljare vanligtvis två huvudsakliga skatter.
Capital Gains Tax (CGT)
Betalas på vinsten från försäljningen.
Satser:
- Spanish residents: 19–28%
- Non-residents (EU and Non-EU): 19%
Exempel:
Bulgarisk EU-ägare
- Bought for €300,000
- Sold for €400,000
- Profit €100,000
- Tax ≈ €19,000
3% Withholding for Non-Residents
Om säljaren är inte bosatt i Spanien:
- Köparen måste hålla inne 3% av försäljningspriset
- Betalas till den spanska skattemyndigheten, med återbetalningar möjliga om det faktiska skatteansvaret är lägre, via blankett 210.
Exempel:
Sale price €500,000
- €15,000 withheld
Slutgiltigt råd från Costa Prime Realty
Köp av bostad i Spanien kan verka enkelt till en början, men i verkligheten är det ett juridiskt och finansiellt förfarande med många steg. Skatter, avtal, bokningar, banköverföringar, notariella förfaranden och registrering måste hanteras korrekt.
Vid Costa Prime Realty arbetar vi med ett nätverk av erfarna fastighetsadvokater och skatterådgivare som talar ditt modersmål när det är möjligt. Oavsett om du kommer från Storbritannien, Tyskland, Bulgarien, USA eller något annat land, ser vi till att du helt förstår varje steg och varje dokument.
Om du behöver en bolån, rekommenderar vi starkt att koppla dig till de bästa bolåneförmedlarna. Detta gör att du kan jämföra erbjudanden från de största spanska bankerna utan extra kostnad.
Våra partner hjälper dig med:
- Lagliga kontroller av fastigheten
- Skatteplanering och förklaringar
- Öppna ett spanskt bankkonto
- Köpekontrakt och bokningar
- NIE-nummer och administrativa förfaranden
- Representations genom fullmakt om det behövs
Vårt mål är att göra processen tydlig, säker och enkel att förstå, även om det här är ditt första köp av bostad på Costa del Sol.
Vi vägleder dig från första bostadsvynningen ända fram till att få nycklarna. Vid behov gör vi också din representant och närvarar hos notaren å dina vägnar, så att allt blir korrekt genomfört.
Jag hoppas att denna guide hjälpte till att besvara några av dina frågor om fastighetsskatt i Costa del Sol.
Och jag hoppas välkomna dig hit snart.
Join The Discussion