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En Costa Prime Realty, hablo con muchos compradores cada día, y cada día respondo a la misma pregunta: '¿Qué impuestos de la propiedad existen?' Bueno, depende de la propiedad. Existe IVA para nuevas viviendas, ITP para viviendas de segunda mano, AJD para propiedades nuevas, plusvalía (ITP o IRI) en la reventa de una propiedad, y incluso el Impuesto sobre el Patrimonio o el IRPF por alquileres, ya sean a corto o largo plazo. También depende de si eres un UE, no UE o residente fiscal español. Es sencillo, con solo tres posibles casos. Repasémoslos juntos.
Mi nombre es Izidor y muchos clientes me han hecho las mismas preguntas sobre los impuestos inmobiliarios en España recientemente, especialmente en la Costa del Sol.
Los compradores de países como el Reino Unido, Alemania, Bulgaria y Estados Unidos suelen preocuparse por los impuestos al comprar o vender una propiedad en España.
Esta guía está diseñada para ser simple y fácil de entender, especialmente para compradores extranjeros y expatriados.
Por qué los impuestos de la propiedad en España confunden a muchos compradores
Quizá sea debido a las abreviaturas poco familiares y a la falta de información sobre lo que significan. Al comprar u poseer una propiedad en España, pueden aplicarse varios impuestos.
Tenga en cuenta que verá diferentes tipos de IVA, ITP y AJD en todas las comunidades autónomas al comprar una propiedad. Aquí hablaremos únicamente en el contexto de Andalucía, concretamente de la Costa del Sol:
- VAT (IVA) for new properties
- ITP para propiedades de segunda mano
- AJD (Stamp Duty) for new properties
- Capital Gains Tax when selling a property
- Impuesto sobre la renta si la propiedad está alquilada
- En algunos casos impuesto sobre la riqueza
También depende de si usted es:
- Spanish tax resident
- EU resident
- Non-EU resident
Así que, en lugar de explicaciones complicadas, mantengámoslo simple. Hay tres escenarios principales que la mayoría de los compradores en la Costa del Sol deberían entender.
Impuesto sobre la Propiedad en España al Comprar (Costa del Sol)
El impuesto depende principalmente de si la propiedad es nueva o de segunda mano.
Propiedad de segunda mano (la más común en la Costa del Sol)
Impuestos:
- ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales) – Transfer Tax: about 7% in Andalusia
- Paid once when buying
Ejemplo:
- Un comprador alemán adquiere la propiedad por €500,000
- ITP ≈ €35,000
Nueva propiedad de un promotor
Impuestos:
- VAT (IVA – or Impuesto sobre el Valor Añadido): 10%
- AJD (Actos Jurídicos Documentados) Stamp Duty: ~1.2%
Ejemplo:
- Un comprador británico compra un apartamento nuevo €400,000
- VAT = €40,000
- AJD ≈ €4,800
Costes adicionales de compra:
- Notary and registry 1–2%
Impuestos anuales sobre la propiedad en España para titulares de la UE y no UE
Muchos compradores buscan el impuesto inmobiliario en España para extranjeros o el impuesto inmobiliario en España para no residentes de la UE.
La buena noticia: los titulares de la UE y de fuera de la UE suelen pagar los mismos impuestos sobre la propiedad.
El principal impuesto anual es:
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) – Local Property Tax
- Pagado al municipio
- Based on cadastral value
Rango típico de la Costa del Sol:
- €400 – €1,200 per year
Ejemplo:
Apartamento en Estepona valued €500k
IBI ≈ €700/year
Si no resides en España, también existe el impuesto sobre la renta de los no residentes.
Tarifas:
- EU residents (Germany, Bulgaria, Netherlands, etc.): 19%
- Non-EU residents (UK, US): 24%
Ejemplo:
Property cadastral value €120,000
Annual tax roughly €250 – €500
Impuestos sobre la venta de una propiedad en España
Al vender una propiedad en la Costa del Sol, los vendedores suelen pagar dos impuestos principales.
Capital Gains Tax (CGT)
Pagado sobre el beneficio de la venta.
Tarifas:
- Spanish residents: 19–28%
- Non-residents (EU and Non-EU): 19%
Ejemplo:
Propietario búlgaro de la UE
- Bought for €300,000
- Sold for €400,000
- Profit €100,000
- Tax ≈ €19,000
3% Withholding for Non-Residents
Si el vendedor no es residente español:
- El comprador debe retener 3% del precio de venta
- Pagado a la hacienda española, con posibles devoluciones si la responsabilidad real es menor, vía el formulario 210.
Ejemplo:
Sale price €500,000
- €15,000 withheld
Consejos finales de Costa Prime Realty
Comprar una propiedad en España puede parecer sencillo a primera vista, pero en realidad es un proceso legal y financiero con muchos pasos. Todos los impuestos, contratos, reservas, transferencias bancarias, gestiones notariales y registro deben gestionarse correctamente.
En Costa Prime Realty, trabajamos con una red de abogados especializados en inmobiliaria y asesores fiscales, que hablan tu lengua materna siempre que es posible. “Independientemente de si procedes de del Reino Unido, de Alemania, de Bulgaria, de Estados Unidos u otro país, nos aseguramos de que entiendas plenamente cada paso y cada documento.”
Si necesitas una hipoteca, te recomendamos encarecidamente ponerte en contacto con los mejores brokers hipotecarios. Esto te permitirá comparar ofertas de los bancos españoles más grandes sin coste adicional.
Nuestros colaboradores te ayudan con:
- Comprobaciones legales de la propiedad
- Planificación fiscal y explicaciones
- Apertura de una cuenta bancaria en España
- Contratos de compra y reservas
- Número de NIE y trámites administrativos
- Representación mediante poder notarial si es necesario
Nuestro objetivo es hacer que el proceso sea claro, seguro y fácil de entender, incluso si es la primera vez que comprar una propiedad en la Costa del Sol.
Te guiamos desde la primera visita a la propiedad hasta recibir las llaves. Si es necesario, también te representamos y asistimos al notario en tu nombre, asegurando que todo quede correctamente realizado.
Espero que esta guía haya ayudado a responder a algunas de tus preguntas sobre los impuestos de la propiedad en la Costa del Sol.
Y espero poder darte la bienvenida aquí muy pronto.
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