by 
Ако разследвате неправителствен данък върху имот в Испания, може първоначално да се чувствате объркани. Често го виждам с клиенти. Терминът сам по себе си подвеждащ. На практика няма отделен 'данък върху имот' за нерезидентите. Вместо това съществува годишен данък върху доходите за собственици на имуществото в Испания. Нека обясня простичко и практично.
Какво представлява Данъкът върху доходите на нерезиденти в Испания?
Да започнем с основния момент. Няма официален данък в Испания, който да се нарича „данък върху имота на нерезиденти“.
Обикновено се има предвид данъкът върху доходите на нерезиденти (IRNR), известен също като данък върху доходите на нерезиденти.
Ако притежавате имот в Испания, но не живеете тук постоянно, данъчната служба приема, че имотът ви генерира доход. Дори ако никога не го отдавате под наем. Това се нарича условно начислен доход (вменен доход).
С две думи, Испания предполага, че вашият ваканционен дом генерира малък теоретичен доход, и върху него се плаща данък.
От опита ми да живея в Беналмадена това изненадва много купувачи в първия момент. Но щом видят числата, обикновено ще установят, че то е значително по-малко от очакваното.
Колко струва данък върху недвижимите имоти за нерезиденти в Испания?
Това е въпросът, който най-много интересува купувачите. Добрата новина е, че е относително нисък
Изчислението се извършва в две стъпки:
Първо се използва малък процент от кадастралната стойност, обикновено 1.1% или 2%. След това се прилага данъчна ставка.
Typical tax rates:
- EU/EEA residents: 19%
- Non-EU residents: 24%
Нека разгледаме прост пример:
- Данъчна оценъчна стойност: €200,000
- Налогова база: €2,200 (1.1% от кадастралната стойност)
- Данък: €418 на година (19% от данъчната база)
Всъщност повечето собственици плащат между €200 и €800 годишно.
Затова винаги казвам на клиентите, че този данък е част от нормалните разходи за притежаване на недвижим имот на Коста дел Сол, но не представлява значителна разхода.
Кога и как се плаща този данък?
Нерезидентните собственици трябва да подават Формуляр 210 веднъж годишно.
Крайният срок обикновено е 31 декември на следващата година. Например данъкът за 2025 се обявява в 2026.
Сега, ето нещо важно:
- Ако имотът не е отдаден под наем, се дължи данък върху приписания доход.
- Ако имотът енаето, се дължи данък върху реално получения наем
Съгласно официалните указания на Испания за данъците, нерезидентите се облагат с:
- Претеглен доход ако имотът се използва за лични цели
- Rental income if leased
- Capital gains if sold
Точно затова много международни собственици предпочитат да работят с gestor или данъчен консултант. Това улеснява всичко и го прави съвместимо с изискванията.
Практичен съвет: Винаги проверявайте кадастралната стойност, преди да купите имот. Това директно влияе върху годишното ви данъчно задължение. Добър консултант ще прегледа това по време на процеса на покупка.
Други данъци за имущество в Испания, които трябва да знаете
Данък за имущество за нерезиденти в Испания (IRNR) е само част от картината.
Също така очаквайте следното:
- IBI (данък върху недвижимите имоти): местен данък върху недвижимите имоти
- Данък върху богатството (в някои случаи)
- Данък върху доходите от наем (ако се наема)
- Capital gains tax (when selling)
От моето ежедневно опитване с купувачите открих, че яснота е наистина важна в тази област. Много хора се притесняват от скрити разходи. Всъщност Испания е доста прозрачна, след като всичко е изяснено правилно.
Например в Беналмадена размерът на дължимия IBI варира в зависимост от имота, но обикновено е предвидим и управляем.
Какво означава това за купувачите на Коста дел Сол
Ако планирате да купите имот на Коста дел Сол, този данък не трябва да буди безпокойство. Просто част от живота да притежаваш дом в Испания.
Всъщност в сравнение с много страни от Северна Европа годишните разходи за притежание на имот тук често са по-ниски.
Помня как поседях пръв път тук преди години. Едно нещо, което ми направи впечатление, беше колко достъпно беше поддържането на имот, особено когато се вземе предвид стилът на живот. Слънчева светлина, открит живот и ниски текущи разходи създават много иначе темпо на живот.
Казано кратко, ключът е да се разбере всичко предварително.
В Costa Prime Realty, ние руководим клиентите през целия процес:
- Търсене на имот
- Правни проверки
- Данъчни насоки
- Mortgage support
- Координация с нотариус
- Помощ за покупката след сделката
Всичко е ясно обяснено стъпка по стъпка на вашия език. Това премахва несигурността и ви позволява да се насладите на инвестицията си от ден първи.
Често задавани въпроси
Данъкът върху имота за нерезиденти в Испания не е официално наименование на данък. Обикновено се отнася до Данък върху доходите на нерезиденти (IRNR).
Ако притежавате имот в Испания, но не сте данъпен резидент, правителството приема, че имотът ви генерира малък импутиран доход. Трябва да платите данък върху него, дори и имотът да не се отдава под наем.
Да, все пак плащате данък.
Дори ако вашата собственост е само за лична употреба, Испания прилага импутирано данъчно облагане върху дохода. Това е малко изчислено количество, базирано на данъчната стойност на кадастралното имущество.
В повечето случаи собствениците плащат между €200 и €800 годишно, в зависимост от имота.
Декларирате го чрез формуляр 210.
Ето как работи:
Submit once per year
Deadline: 31 December of the following year
Край онлайн или чрез данъчен консултант (gestor или адвокат)
Повечето чуждестранни собственици избират професионална помощ, за да се уверят, че всичко е свършено правилно и в срок.
Финални размишления
данък върху недвижимото имущество за нерезиденти в Испания звучи по-сложно, отколкото е. На практика това е малък годишен данък, основан на проста формула.
След като разберете как работи системата, това се превръща в още една предвидима разходна позиция за притежаване на имот в Беналмадена или където и да е на Коста дел Сол.
Ако обмисляте покупка на имот в Испания и искате ясна и без стрес процедура, Costa Prime Realty е тук, за да помогне. Ще ви придружим от първото гледане през цялото пътешествие до получаване на ключовете и след това.
Join The Discussion