by 
Si vous vous informez sur la impôt sur les biens immobiliers des non-résidents en Espagne, vous pouvez au départ vous sentir perdu. Je vois cela fréquemment chez mes clients. Le terme lui-même prête à confusion. En réalité, il n’existe pas d’« impôt foncier » distinct pour les non-résidents. En revanche, un impôt annuel sur le revenu est prélevé au titre de la détention d’un bien immobilier en Espagne. Laissez-moi expliquer cela de manière simple et pratique.
Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu des non-résidents en Espagne
Commençons par l’élément clé. Il n’existe aucun impôt officiel en Espagne appelé « impôt foncier pour les non-résidents ».
What people usually mean is the Non-Resident Income Tax (IRNR), also known as Impuesto sobre la Renta de No Residentes.
Si vous êtes propriétaire d’un bien immobilier en Espagne sans y résider de manière permanente, l’administration fiscale considère que votre bien génère des revenus. Même si vous ne le louez jamais. On parle alors de revenu imputé.
En termes simples, l’Espagne suppose que votre résidence secondaire génère un petit revenu théorique, et vous payez des impôts sur ce montant.
D’après mon expérience de vie à Benalmádena, cela surprend souvent les acheteurs au début. Cependant, une fois les chiffres examinés, vous verrez généralement que cela est beaucoup plus faible que prévu.
Combien coûte l’impôt immobilier pour non-résidents en Espagne ?
C’est la question qui importe le plus aux acheteurs. La bonne nouvelle, c’est que c’est relativement peu coûteux.
Le calcul se fait en deux étapes :
Tout d’abord, un faible pourcentage de la valeur cadastrale est pris en compte (généralement 1.1% ou 2%). Ensuite, un taux d’imposition est appliqué.
Taux d’imposition typiques :
- Résidents de l’UE/EEE : 19%
- Non-résidents de l’UE : 24%
Prenons un exemple simple :
- Valeur cadastrale : €200,000
- Base imposable : €2,200 (1.1% de la valeur cadastrale)
- Tax: €418 per year (19% of taxable base)
En réalité, la plupart des propriétaires paient donc entre €200 et €800 par an.
C’est pourquoi je précise toujours à mes clients que cet impôt fait partie du coût normal de la détention d’un bien sur la Costa del Sol, mais il ne constitue pas une dépense majeure.
Quand et comment cet impôt est-il payé ?
Les propriétaires non-résidents doivent déposer la Form Form 210 une fois par an.
La date limite est généralement le 31 décembre de l’année suivante. Par exemple, l’impôt sur le revenu pour 2025 est déclaré dans 2026.
Voici maintenant quelque chose d’important :
- Si le bien est non loué, l’impôt est dû sur le revenu présumé.
- Si le bien est loué, l’impôt est dû sur le revenu locatif réel perçu.
Selon les directives fiscales officielles espagnoles, les non-résidents sont imposés sur :
- le revenu présumé si le bien est utilisé à des fins personnelles
- le revenu locatif s’il est loué
- la plus-value en cas de vente
C’est exactement la raison pour laquelle de nombreux propriétaires internationaux préfèrent faire appel à un gestor ou conseiller fiscal. Cela simplifie tout et garantit le respect des règles.
Conseil pratique: Vérifiez toujours la valeur cadastrale avant d’acheter. Cela affecte directement votre impôt annuel. Un bon conseiller examinera cela lors du processus d’achat.
Autres impôts liés aux biens en Espagne à connaître
L’IRNR (impôt sur le revenu des non-rresidents) n’est qu’une partie du tableau.
Vous devriez également prévoir ce qui suit :
- IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles): local council tax
- Impôt sur la fortune (dans certains cas)
- Impôt sur les revenus locatifs (si vous louez)
- Plus-values taxes (lors de la vente)
D’après mon expérience du quotidien avec les acheteurs, j’ai remarqué que la clarté compte vraiment dans ce domaine. Beaucoup de gens s’inquiètent des coûts cachés. En réalité, l’Espagne est assez transparente une fois que tout a été bien expliqué.
Par exemple, à Benalmádena, le montant de l’IBI à payer varie selon le bien, mais il est généralement prévisible et gérable.
Ce que cela signifie pour les acheteurs sur la Costa del Sol
Si vous envisagez d’acheter une propriété sur la Costa del Sol, cette taxe ne devrait pas être une source d’inquiétude. C’est simplement une part de posséder une maison en Espagne.
En fait, par rapport à de nombreux pays d’Europe du Nord, le coût annuel de la propriété ici est souvent inférieur.
Je me souviens de la première fois où je suis venu ici il y a des années. Une chose qui m’a marqué, c’est la simplicité de l’entretien d’un bien, surtout quand on prend en compte le niveau de vie. Le soleil, la vie en plein air et des coûts récurrents faibles créent un rythme de vie très différent.
Cela dit, l’important est de tout comprendre à l’avance.
Chez Costa Prime Realty, nous guider les clients tout au long du processus :
- Recherche de biens
- Vérifications juridiques
- Conseils fiscaux
- Soutien hypothécaire
- Coordination Notaire
- Aide après l’achat
Tout est expliqué clairement, étape par étape, dans votre langue. Cela élimine l’incertitude et vous permet de profiter de votre investissement dès le premier jour.
FAQ
La taxe sur les biens immobiliers des non-résidents en Espagne n’est pas un nom officiel de l’impôt. Il s’agit généralement de l’impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR).
Si vous possédez un bien immobilier en Espagne sans y être résident fiscal, l’administration fiscale considère que votre bien génère un faible revenu imputé. Vous devez payer cet impôt, même si le bien n’est pas loué.
Oui, vous payez tout de même l’impôt.
Même si votre bien est exclusivement destiné à votre usage personnel, l’Espagne applique un impôt sur le revenu imputé. Il s’agit d’un petit montant calculé sur la valeur cadastral.
Dans la plupart des cas, les propriétaires paient entre €200 et €800 par an, selon le bien immobilier.
Vous le déclarez en utilisant Form 210.
Voici comment cela fonctionne :
Saisissez une fois par an
Deadline: 31 December of the following year
Soumis en ligne ou par l’intermédiaire d’un conseiller fiscal (gestor ou avocat)
La plupart des propriétaires étrangers font appel à une aide professionnelle pour s’assurer que tout est bien fait et dans les délais.
Réflexions finales
La fiscalité immobilière des non-résidents en Espagne semble plus complexe qu’elle ne l’est réellement. En réalité, il s’agit d’un petit impôt annuel calculé selon une formule simple.
Une fois que vous en saisissez le mécanisme, cela devient juste un coût prévisible supplémentaire lié à la possession d’un bien immobilier à Benalmádena ou ailleurs sur la Costa del Sol.
Si vous envisagez d’acheter un bien en Espagne et que vous souhaitez un processus clair et sans stress, Costa Prime Realtynous sommes là pour vous aider. Nous vous accompagnerons depuis votre première visite jusqu’à la remise des clés et au-delà.
Join The Discussion